ドンブリ勘定を卒業する！月ごとに業績を把握する②

毎月の売上や経費を感覚でしか把握できていない場合、会社の全体像が見えないものです。
月ごとに会社の数字をチェックする「月ごとの業績把握術」を身につけることで、全体像を把握することができます。

大野貴史・國村年・松井大輔著「月次決算の実務Ｑ＆Ａ」（中央経済社）を参考にして。

業務プロセスを見直す

月ごとに業績を把握するメリットは、以前ご紹介したとおりです。

月ごとに業績を把握するとした場合、早いに越したことはありません。

月ごとの業績を早く把握しようと思う場合、業務プロセスを見直してみる必要もあります。

現金の業務プロセスを見直す

基本的に、「現金はできるだけなくす」ことが命題となります。

現金取引が多い場合のデメリット

• 売上の管理が煩雑になる
• 現金取引は煩雑で誤魔化しやすいゆえに、税務調査において争点になりやすい
• 従業員の着服や横領などのリスクがある

現金取引を残す場合のポイント

できるだけなくすにも関わらず、現金取引がある場合、以下のような運用を検討したいところです。

• 小口現金形式とし、定額資金前渡制度にする
• 現金出納帳は手書きせず、表計算ソフトで作成する

預金の業務プロセスを整理する

預金については、まずは整理しておくことで、それぞれの項目のなかで各種検討が可能になります。

入金のパターン

売掛金の回収
立替金の回収
その他	・雑収入 ・固定資産売却損益 ・受取利息 ・受取配当金 ・買掛金値引き

出金のパターン

カテゴリー	請求書等	継続性	金額	内容
振込み	あり	継続	月払い	継続取引先
	あり	非継続	都度	個別注文
経費精算	あり	非継続	変動
給与支払	なし	継続	変動
自動引落	あり	継続	変動	電気代 電話代　等
	なし	継続	定額	家賃 保険料 会費　等
クレジットカード	あり	継続	変動
その他			変動