銀行の融資先格付の仕組み

銀行は融資先の格付けをどのように行っているのか。

諸留誕著「顧問先の銀行融資支援スキル 実装ハンドブック」（日本法令）を参考にして。

融資先格付を決める流れ

銀行は融資先の格付けを行っていますが、そもそも何のためにそれを行っているのかというと、金融庁との関係上、自己査定をしなければならず、その自己査定のベースとなるものが格付・債務者区分であるというものです。

では、その融資先への格付けをどのように決めているのか。

以下のような段階でもって決めていると考えられています。

1. 第1段階：定量評価
2. 第2段階：定性評価
3. 第3段階：実態評価

第1段階：定量評価

決算書を点数化し、定量評価することが第一段階となり、以下の13指標で決められているといわれています。

1. 売上高
2. 自己資本額
3. 自己資本比率（純資産／総資産）
4. 収益フロー（何期連続で黒字か）
5. キャッシュフロー額（営業利益+減価償却費）
6. 流動比率（流動資産／流動負債）
7. インタレスト・カバレッジ・レシオ（（営業利益+受取利息配当金）／支払利息割引料）
8. 債務償還年数（借入金／（営業利益+減価償却費））
9. ギアリング比率（借入金／純資産）
10. 売上高経常利益率（経常利益／売上高）
11. 総資本経常利益率（経常利益／総資本）
12. 経常利益増加率（（当期経常利益－前期経常利益）／前期経常利益）
13. 固定長期適合率（固定資産／（固定負債+純資産））

諸留誕著「顧問先の銀行融資支援スキル 実装ハンドブック」（日本法令）においては、以下の3要素を良くすることでおのずと上記の13指標は改善してくるとしています。

• 簡易キャッシュフロー（税引後利益＋減価償却費）
• 債務償還年数（（借入金残高／簡易キャッシュフロー）＜10）
• 債務超過の有無

もっと突き詰めると、”利益を増やすこと”に集約されることになります。

第2段階：定性評価

第2段階として、点数化できない要素での定性評価であり、以下の11項目で決められているといわれいます。

1. 市場そのものの動向
2. 市場規模
3. 競合状態
4. 景気感応度（景気の影響をどこまで受けるか）
5. 業歴
6. 経営者の資質・経営方針
7. 株主の安定性
8. 従業員のモラル
9. 営業基盤の強弱
10. 競争力
11. シェア

定性評価のアピールとして有効なものは、やはり「経営計画書」であり、これらを作成・文書化・提示することにより、よりストレートにもれなく銀行に伝えることが可能になると考えられます。

第3段階：実態評価

最終的に、銀行側で実態評価という観点で修正を行っていきます。

銀行側のロジックはまちまちで、会社側の努力としては、ごまかしなく正確に誠実に伝えることではありますが、それら以外では、”社長の個人資産の充実度を高める”ということが重要であると考えられます。