自社の経営数字の状態・理由・改善策を整理しておく②

銀行から自社の経営数字に関して聞かれたとき、理由・改善策を答えられるようにしておきたいところです。

川北英貴著「銀行からの融資完全マニュアル」（すばる舎）を参考として。

状態が良くなければこそ

決算書などの資料を見たときに、その状態が良くなければ、銀行としては、貸しても確実に返済してもらえるかどうか不安になりますし、経営者がその理由をどのように整理していて、どのような対策を取ろうとしているのか聞きたくなるものです。

良い状態であれば銀行は聞く動機も少なく、良くないからこそ聞きたくなります。

えてして会社が融資でもって資金を必要とするときは、良くない状態であることも多く、経営者としては、その理由・改善策について把握しておく必要があります。

分からないとは言えない

銀行から聞かれたときに、”分からない”とは言えません。

悪いときであればなおのこと、銀行も不安を起点に聞いてくる部分があり、”分からない”という返答は、より銀行を不安にさせてしまいます。

どのようなことが聞かれるか（貸借対照表）

銀行から、具体的にどのようなことが聞かれるかについて、川北英貴著「銀行からの融資完全マニュアル」（すばる舎）は参考になります。

特に、貸借対照表については、①計上されている資産に実態があるかどうか・換金価値があるかどうか、②計上されている負債以外の負債（簿外債務）がないかどうか、が見られるといわれています。

現金

普通預金・当座預金

定期預金・定期積金

売掛金

受取手形

商品・製品・原材料・仕掛品

前渡金・前払費用・未収入金

立替金・仮払金

貸付金

土地

固定資産

差入保証金・保険積立金

繰延資産

買掛金

支払手形

未払金・預り金

前受金

仮受金

借入金

純資産